Bankgeheimnis-Index in Georgien

Bankgeheimnis-Index in Georgien

Der Indikator Bankgeheimnis-Index misst den Grad an Bankvertraulichkeit und die Bereitschaft zum internationalen Informationsaustausch über Kontodaten. Wichtig: Ein hoher Score bedeutet mehr Transparenz (weniger Geheimnis). Georgien erzielt 52/100 und Rang 104 von 231 – ein mittlerer Wert, der eine Übergangssituation beschreibt: mehr Offenheit als klassische Steuerparadiese, aber weniger als westeuropäische Staaten mit vollständiger OECD-Integration.

CRS-Mitgliedschaft und tatsächliche Transparenz

Georgien ist seit 2019 dem Common Reporting Standard (CRS) der OECD beigetreten und tauscht automatisch Kontoinformationen mit über 100 Partnerländern aus. Das bedeutet konkret: Wer aus einem CRS-Mitgliedsland stammt (EU, UK, Australien, Kanada etc.) und ein georgisches Konto hält, wird dem Heimatfinanzamt automatisch gemeldet. Georgische Konten sind nicht unsichtbar.

Für US-Bürger gilt gesondert FATCA: Georgien hat ein FATCA-IGA-Abkommen mit den USA; US-Staatsbürger müssen ihre georgischen Konten auf FBAR und ggf. Formular 8938 melden.

Warum der Score nicht höher ist

• Weniger aktive bilaterale TIEA-Verträge als westeuropäische Staaten
• Historisch permissive Kontoführung für Nicht-Residenten (Stärke bei expat-banking-ease, aber schwächend für Transparenz-Score)
• Regulatorisches Reifegradniveau liegt noch unter EU-Standard (PSD2, Open Banking)

Georgien als Offshore-Standort: die reale Situation

Online kursieren Artikel, die Georgien als „Steuerparadies" vermarkten. Diese Darstellung ist übertrieben. Was stimmt: territoriales Steuersystem für Einzelpersonen, niedrige Unternehmenssteuern. Was nicht stimmt: Georgien ist kein Bankgeheimnis-Staat mehr. CRS-Austausch läuft seit 2019, Konten sind nachverfolgbar, die NBG hat aktiv Geldwäscheprävention ausgebaut.

Worauf Expats achten sollten

Die wichtigste Konsequenz: Wer in einem CRS-Staat steuerlich ansässig ist und ein georgisches Konto hält, sollte dieses korrekt deklarieren. Die Zeiten, in denen georgische Konten unter dem Radar blieben, sind seit 2019 vorbei.

Fazit: Georgiens Bankgeheimnis-Score von 52/100 positioniert das Land als moderat transparent: CRS-konform, kein anonymes Banking, aber noch nicht auf EU-Vollintegrationsniveau. Für legale Finanzplanung kein Problem; undeklarierte Vermögen sind in Georgien ebenso nachverfolgbar wie in den meisten westeuropäischen Ländern.

Erstellt: 2026-04-13