Effektiver Einkommensteuersatz in Prozent

Diese Rangliste vergleicht die modellierte effektive persönliche Einkommensteuer auf normales Arbeitseinkommen. Der Rohwert zeigt, welcher Anteil eines standardisierten Brutto-Arbeitseinkommens rechnerisch als Einkommensteuer anfällt; niedrigere Werte führen zu einer höheren Bewertung. Sozialabgaben, Spitzensteuersätze, Kapitalertragsteuer und Sonderregime bleiben eigene oder benachbarte Indikatoren.
1 Anguilla0 % 0 % 100
1 Bahamas0 % 0 % 100
1 Bahrain0 % 0 % 100
1 Bermuda0 % 0 % 100
1 Britische Jungferninseln0 % 0 % 100
1 Brunei0 % 0 % 100
1 Kaimaninseln0 % 0 % 100
1 Kuwait0 % 0 % 100
1 Monaco0 % 0 % 100
1 Oman0 % 0 % 100
1 Katar0 % 0 % 100
1 St. Kitts und Nevis0 % 0 % 100
1 Saudi-Arabien0 % 0 % 100
1 Somalia0 % 0 % 100
1 Turks- und Caicosinseln0 % 0 % 100
1 Vereinigte Arabische Emirate0 % 0 % 100
1 Vanuatu0 % 0 % 100
1 Wallis und Futuna0 % 0 % 100
19 Afghanistan2,4 % 2,4 % 96
19 Guinea-Bissau2,5 % 2,5 % 96
19 Madagaskar2,4 % 2,4 % 96
19 Südsudan2,4 % 2,4 % 96
19 Jemen2,5 % 2,5 % 96
24 Burkina Faso3 % 3 % 95
24 Liberia3 % 3 % 95
24 Syrien3,5 % 3,5 % 95
27 Kambodscha4,1 % 4,1 % 94
27 Eritrea3,6 % 3,6 % 94
27 Gambia4 % 4 % 94
27 Haiti3,8 % 3,8 % 94
27 Malawi3,6 % 3,6 % 94
27 Mosambik3,8 % 3,8 % 94
27 Sierra Leone4 % 4 % 94
27 Tonga4,1 % 4,1 % 94
27 Sansibar3,6 % 3,6 % 94
36 Burundi4,2 % 4,2 % 93
36 Komoren4,3 % 4,3 % 93
36 Äthiopien4,5 % 4,5 % 93
36 Lesotho4,2 % 4,2 % 93
36 Myanmar4,5 % 4,5 % 93
36 Niger4,2 % 4,2 % 93
36 Ruanda4,2 % 4,2 % 93
36 São Tomé und Príncipe4,6 % 4,6 % 93
36 Tansania4,5 % 4,5 % 93
36 Westsahara4,6 % 4,6 % 93
46 Dem. Republik Kongo4,8 % 4,8 % 92
46 Fidschi5,2 % 5,2 % 92
46 Honduras5 % 5 % 92
46 Kiribati4,8 % 4,8 % 92
46 Nordkorea5 % 5 % 92
46 Mali5,1 % 5,1 % 92
46 Nigeria5,2 % 5,2 % 92
46 Salomonen4,8 % 4,8 % 92
46 Uganda5,1 % 5,1 % 92
55 Angola5,6 % 5,6 % 91
55 Bangladesch5,5 % 5,5 % 91
55 Benin5,4 % 5,4 % 91
55 Guatemala5,6 % 5,6 % 91
55 Laos5,3 % 5,3 % 91
55 Samoa5,7 % 5,7 % 91
55 Tuvalu5,5 % 5,5 % 91
55 Sambia5,6 % 5,6 % 91
63 Zentralafrikanische Republik6 % 6 % 90
63 Dschibuti6,1 % 6,1 % 90
63 Ghana6,2 % 6,2 % 90
63 Jamaika6,2 % 6,2 % 90
63 Libanon6,1 % 6,1 % 90
63 Niue6,2 % 6,2 % 90
63 Togo5,8 % 5,8 % 90
70 Belize6,4 % 6,4 % 89
70 Bhutan6,7 % 6,7 % 89
70 Kamerun6,7 % 6,7 % 89
70 Kap Verde6,4 % 6,4 % 89
70 Guinea6,3 % 6,3 % 89
70 Kenia6,6 % 6,6 % 89
70 Nepal6,3 % 6,3 % 89
70 Nicaragua6,4 % 6,4 % 89
70 Pakistan6,4 % 6,4 % 89
70 Senegal6,6 % 6,6 % 89
80 Albanien7,1 % 7,1 % 88
80 Botswana7,2 % 7,2 % 88
80 Tschad7,2 % 7,2 % 88
80 Ägypten7 % 7 % 88
80 Jordanien6,9 % 6,9 % 88
80 Montserrat7,2 % 7,2 % 88
80 Papua-Neuguinea6,8 % 6,8 % 88
80 Tadschikistan6,9 % 6,9 % 88
80 Simbabwe7,2 % 7,2 % 88
89 Aserbaidschan7,6 % 7,6 % 87
89 Bolivien7,4 % 7,4 % 87
89 El Salvador7,5 % 7,5 % 87
89 Elfenbeinküste7,3 % 7,3 % 87
89 Litauen7,5 % 7,5 % 87
89 Mikronesien7,7 % 7,7 % 87
89 Sudan7,5 % 7,5 % 87
89 Osttimor7,7 % 7,7 % 87
97 Brasilien8,1 % 8,1 % 86
97 Republik Kongo7,8 % 7,8 % 86
97 Dominikanische Republik7,8 % 7,8 % 86
97 Kosovo8,1 % 8,1 % 86
97 Kirgisistan7,9 % 7,9 % 86
97 Mauretanien7,9 % 7,9 % 86
97 Mongolei8,1 % 8,1 % 86
97 Palästina7,8 % 7,8 % 86
97 Paraguay8,1 % 8,1 % 86
97 Eswatini7,9 % 7,9 % 86
97 Turkmenistan8,1 % 8,1 % 86
108 Andorra8,5 % 8,5 % 85
108 Antigua und Barbuda8,2 % 8,2 % 85
108 Bosnien und Herzegowina8,2 % 8,2 % 85
108 Bulgarien8,3 % 8,3 % 85
108 Cookinseln8,3 % 8,3 % 85
108 Kasachstan8,3 % 8,3 % 85
108 Nordmazedonien8,2 % 8,2 % 85
108 Peru8,2 % 8,2 % 85
108 Philippinen8,4 % 8,4 % 85
108 Rumänien8,4 % 8,4 % 85
108 Trinidad und Tobago8,4 % 8,4 % 85
119 Barbados8,6 % 8,6 % 84
119 Tschechien8,6 % 8,6 % 84
119 Grenada8,6 % 8,6 % 84
119 Libyen8,6 % 8,6 % 84
119 Marokko8,7 % 8,7 % 84
119 Namibia8,8 % 8,8 % 84
119 Panama8,7 % 8,7 % 84
119 St. Vincent u.d. Grenadinen8,7 % 8,7 % 84
127 Irak9 % 9 % 83
127 Malediven9,1 % 9,1 % 83
127 Slowakei9 % 9 % 83
127 Tunesien9 % 9 % 83
131 Costa Rica9,2 % 9,2 % 82
131 Indonesien9,4 % 9,4 % 82
131 Marshallinseln9,4 % 9,4 % 82
131 Mauritius9,2 % 9,2 % 82
131 Russland9,5 % 9,5 % 82
131 St. Lucia9,4 % 9,4 % 82
131 Seychellen9,3 % 9,3 % 82
131 Sri Lanka9,5 % 9,5 % 82
131 Vietnam9,4 % 9,4 % 82
140 Algerien9,6 % 9,6 % 81
140 Amerikanisch-Samoa9,8 % 9,8 % 81
140 Ecuador9,8 % 9,8 % 81
140 Äquatorialguinea9,6 % 9,6 % 81
140 Moldau9,7 % 9,7 % 81
140 Palau9,7 % 9,7 % 81
140 Usbekistan9,6 % 9,6 % 81
147 Indien10 % 10 % 80
147 Iran9,9 % 9,9 % 80
147 Mayotte10,1 % 10,1 % 80
147 Nauru10 % 10 % 80
147 Venezuela9,9 % 9,9 % 80
152 Kuba10,3 % 10,3 % 79
152 Dominica10,2 % 10,2 % 79
152 Gabun10,2 % 10,2 % 79
152 Macau10,3 % 10,3 % 79
152 Malaysia10,3 % 10,3 % 79
157 Belarus10,7 % 10,7 % 78
157 Singapur10,6 % 10,6 % 78
157 Thailand10,6 % 10,6 % 78
160 Kroatien10,9 % 10,9 % 77
160 Lettland10,9 % 10,9 % 77
160 Liechtenstein10,8 % 10,8 % 77
160 Mexiko10,8 % 10,8 % 77
164 Argentinien11,2 % 11,2 % 76
164 Hongkong11,2 % 11,2 % 76
164 Suriname11,1 % 11,1 % 76
167 Kolumbien11,5 % 11,5 % 75
167 Nördliche Marianen11,4 % 11,4 % 75
169 Polen11,7 % 11,7 % 74
169 Südafrika11,8 % 11,8 % 74
171 Guam12,1 % 12,1 % 73
171 Puerto Rico12 % 12 % 73
171 Uruguay12,1 % 12,1 % 73
174 Französisch-Guayana12,2 % 12,2 % 72
174 Ungarn12,5 % 12,5 % 72
174 Montenegro12,4 % 12,4 % 72
174 Serbien12,4 % 12,4 % 72
178 Guadeloupe12,8 % 12,8 % 71
178 Martinique12,8 % 12,8 % 71
180 Chile13,4 % 13,4 % 69
180 Zypern13,4 % 13,4 % 69
180 Neukaledonien13,3 % 13,3 % 69
180 Réunion13,4 % 13,4 % 69
180 Amerikan. Jungferninseln13,5 % 13,5 % 69
185 Malta13,8 % 13,8 % 68
186 China14 % 14 % 67
186 Saint-Martin14 % 14 % 67
188 Türkei14,2 % 14,2 % 66
189 Gibraltar14,7 % 14,7 % 65
189 Neuseeland14,6 % 14,6 % 65
189 Tahiti14,6 % 14,6 % 65
189 Ukraine14,6 % 14,6 % 65
193 Chinesisch Taipeh15,1 % 15,1 % 64
193 Saint-Pierre und Miquelon15 % 15 % 64
195 Vereinigte Staaten15,2 % 15,2 % 63
196 Griechenland15,6 % 15,6 % 62
197 Armenien16,3 % 16,3 % 60
197 Curaçao16,2 % 16,2 % 60
197 Guyana16,2 % 16,2 % 60
200 Georgien16,4 % 16,4 % 59
201 Schweiz16,8 % 16,8 % 58
202 Großbritannien17,2 % 17,2 % 57
203 Australien17,8 % 17,8 % 55
203 Grönland17,8 % 17,8 % 55
205 Italien18,1 % 18,1 % 54
206 Estland18,4 % 18,4 % 53
206 Sint Maarten18,3 % 18,3 % 53
208 Luxemburg18,5 % 18,5 % 52
209 Aruba19 % 19 % 51
209 Deutschland18,9 % 18,9 % 51
209 Island19 % 19 % 51
209 Israel18,8 % 18,8 % 51
209 Südkorea18,9 % 18,9 % 51
209 Slowenien18,8 % 18,8 % 51
215 Portugal19,4 % 19,4 % 49
216 Niederlande20,4 % 20,4 % 46
216 Norwegen20,2 % 20,2 % 46
216 San Marino20,2 % 20,2 % 46
219 Kanada20,7 % 20,7 % 45
219 Japan20,5 % 20,5 % 45
219 Spanien20,5 % 20,5 % 45
219 Schweden20,7 % 20,7 % 45
223 Belgien21,3 % 21,3 % 43
223 Färöer21,2 % 21,2 % 43
223 Frankreich21,2 % 21,2 % 43
226 Österreich21,9 % 21,9 % 41
227 Finnland22 % 22 % 40
228 Dänemark22,7 % 22,7 % 38
229 Irland24,2 % 24,2 % 34

Wertung generiert: 17.06.2026.

Wie entsteht der Rohwert?

Der Rohwert ist der modellierte effektive persönliche Einkommensteuersatz auf normales Arbeitseinkommen. Er wird als Prozentwert angezeigt und beschreibt, welcher Anteil eines standardisierten Brutto-Arbeitseinkommens rechnerisch als Einkommensteuer anfällt. Niedrigere Rohwerte führen zu einer höheren Bewertung.

Das Grundmodell ist eine alleinstehende steuerlich ansässige Person ohne Kinder mit gewöhnlichem Arbeitnehmereinkommen. Berücksichtigt werden die allgemeinen Einkommensteuertarife, Standardfreibeträge und breit verfügbare Standardgutschriften. Nicht eingerechnet werden Kirchensteuer, besondere Expat-Regime, Selbständigen-Sonderregeln, Kapitalerträge, Vermögensteuern und Einzelfallabzüge.

Nomadino betrachtet drei Einkommenspunkte: 67 %, 100 % und 167 % eines landestypischen Durchschnittslohn- beziehungsweise Einkommensankers. Diese Punkte werden mit 25 %, 50 % und 25 % gewichtet. Die vereinfachte Formel lautet: fällige Einkommensteuer geteilt durch Brutto-Arbeitseinkommen mal 100.

Sozialabgaben werden bewusst nicht eingerechnet, weil sie in Nomadino als eigener Indikator bewertet werden. Wenn eine Abgabe rechtlich wie eine Einkommensteuer oder allgemeine Lohnsteuer wirkt und nicht beitragsbezogen an konkrete Sozialversicherungsleistungen gekoppelt ist, kann sie vorsichtig als Einkommensteuerbestandteil berücksichtigt werden.

Für OECD-Länder orientiert sich Nomadino am Arbeitnehmermodell von OECD Taxing Wages. Für weitere Länder und Territorien werden PwC Worldwide Tax Summaries, nationale Steuerbehörden, Lohn- und Wechselkursanker sowie vorhandene Nomadino-Steuerwerte genutzt. Wo keine vollständige direkt vergleichbare Einzelmessung vorliegt, nutzt Nomadino gepflegte Ersatzwerte; diese sind keine amtliche Punktmessung.

Die Bewertung sinkt monoton mit dem sichtbaren Prozentwert. 0 % Einkommensteuer liegt bei der vollen Bewertung, etwa 5 % bleibt sehr gut, 10 bis 15 % liegt im oberen bis mittleren Bereich, 20 bis 30 % ist deutlich belastender und sehr hohe effektive Einkommensteuern nähern sich dem unteren Ende der Skala. Der Spitzensteuersatz bleibt ein eigener Indikator, weil er nur den oberen Tarifrand zeigt und nicht die typische effektive Belastung.