Erbschaft- und Nachlasssteuer

Diese Rangliste vergleicht den höchsten regulären gesetzlichen Erbschaft- oder Nachlasssteuersatz auf private Vermögenstransfers im Todesfall. Der Rohwert bleibt als Prozentwert sichtbar; niedrigere Werte führen zu einer höheren Bewertung. Freibeträge, Ehegattenbefreiungen, Nachlassplanung, Kapitalgewinnregeln beim Tod und reine Verwaltungsgebühren bleiben außerhalb dieses Rohwerts.
1 Afghanistan0 % 0 % 100
1 Amerikanisch-Samoa0 % 0 % 100
1 Andorra0 % 0 % 100
1 Anguilla0 % 0 % 100
1 Antigua und Barbuda0 % 0 % 100
1 Argentinien0 % 0 % 100
1 Armenien0 % 0 % 100
1 Aruba0 % 0 % 100
1 Australien0 % 0 % 100
1 Österreich0 % 0 % 100
1 Bahamas0 % 0 % 100
1 Bahrain0 % 0 % 100
1 Bangladesch0 % 0 % 100
1 Barbados0 % 0 % 100
1 Belarus0 % 0 % 100
1 Belize0 % 0 % 100
1 Benin0 % 0 % 100
1 Bermuda0 % 0 % 100
1 Bhutan0 % 0 % 100
1 Britische Jungferninseln0 % 0 % 100
1 Brunei0 % 0 % 100
1 Burkina Faso0 % 0 % 100
1 Burundi0 % 0 % 100
1 Kambodscha0 % 0 % 100
1 Kanada0 % 0 % 100
1 Kap Verde0 % 0 % 100
1 Kaimaninseln0 % 0 % 100
1 Zentralafrikanische Republik0 % 0 % 100
1 Tschad0 % 0 % 100
1 China0 % 0 % 100
1 Komoren0 % 0 % 100
1 Republik Kongo0 % 0 % 100
1 Dem. Republik Kongo0 % 0 % 100
1 Cookinseln0 % 0 % 100
1 Costa Rica0 % 0 % 100
1 Kuba0 % 0 % 100
1 Curaçao0 % 0 % 100
1 Zypern0 % 0 % 100
1 Tschechien0 % 0 % 100
1 Dschibuti0 % 0 % 100
1 Dominica0 % 0 % 100
1 Ägypten0 % 0 % 100
1 El Salvador0 % 0 % 100
1 Eritrea0 % 0 % 100
1 Estland0 % 0 % 100
1 Äthiopien0 % 0 % 100
1 Fidschi0 % 0 % 100
1 Gabun0 % 0 % 100
1 Gambia0 % 0 % 100
1 Georgien0 % 0 % 100
1 Ghana0 % 0 % 100
1 Gibraltar0 % 0 % 100
1 Grönland0 % 0 % 100
1 Grenada0 % 0 % 100
1 Guam0 % 0 % 100
1 Guatemala0 % 0 % 100
1 Guinea0 % 0 % 100
1 Guinea-Bissau0 % 0 % 100
1 Guyana0 % 0 % 100
1 Haiti0 % 0 % 100
1 Honduras0 % 0 % 100
1 Hongkong0 % 0 % 100
1 Indien0 % 0 % 100
1 Indonesien0 % 0 % 100
1 Israel0 % 0 % 100
1 Elfenbeinküste0 % 0 % 100
1 Jordanien0 % 0 % 100
1 Kasachstan0 % 0 % 100
1 Kenia0 % 0 % 100
1 Kiribati0 % 0 % 100
1 Nordkorea0 % 0 % 100
1 Kosovo0 % 0 % 100
1 Kuwait0 % 0 % 100
1 Kirgisistan0 % 0 % 100
1 Laos0 % 0 % 100
1 Lettland0 % 0 % 100
1 Lesotho0 % 0 % 100
1 Liberia0 % 0 % 100
1 Libyen0 % 0 % 100
1 Liechtenstein0 % 0 % 100
1 Macau0 % 0 % 100
1 Madagaskar0 % 0 % 100
1 Malawi0 % 0 % 100
1 Malaysia0 % 0 % 100
1 Malediven0 % 0 % 100
1 Mali0 % 0 % 100
1 Malta0 % 0 % 100
1 Marshallinseln0 % 0 % 100
1 Mauretanien0 % 0 % 100
1 Mauritius0 % 0 % 100
1 Mexiko0 % 0 % 100
1 Mikronesien0 % 0 % 100
1 Moldau0 % 0 % 100
1 Mongolei0 % 0 % 100
1 Montserrat0 % 0 % 100
1 Myanmar0 % 0 % 100
1 Namibia0 % 0 % 100
1 Nauru0 % 0 % 100
1 Nepal0 % 0 % 100
1 Neuseeland0 % 0 % 100
1 Niger0 % 0 % 100
1 Nigeria0 % 0 % 100
1 Niue0 % 0 % 100
1 Nördliche Marianen0 % 0 % 100
1 Norwegen0 % 0 % 100
1 Oman0 % 0 % 100
1 Pakistan0 % 0 % 100
1 Palau0 % 0 % 100
1 Palästina0 % 0 % 100
1 Panama0 % 0 % 100
1 Papua-Neuguinea0 % 0 % 100
1 Paraguay0 % 0 % 100
1 Puerto Rico0 % 0 % 100
1 Katar0 % 0 % 100
1 Rumänien0 % 0 % 100
1 Russland0 % 0 % 100
1 Ruanda0 % 0 % 100
1 St. Kitts und Nevis0 % 0 % 100
1 St. Lucia0 % 0 % 100
1 St. Vincent u.d. Grenadinen0 % 0 % 100
1 Samoa0 % 0 % 100
1 San Marino0 % 0 % 100
1 São Tomé und Príncipe0 % 0 % 100
1 Saudi-Arabien0 % 0 % 100
1 Senegal0 % 0 % 100
1 Seychellen0 % 0 % 100
1 Sierra Leone0 % 0 % 100
1 Singapur0 % 0 % 100
1 Sint Maarten0 % 0 % 100
1 Slowakei0 % 0 % 100
1 Salomonen0 % 0 % 100
1 Somalia0 % 0 % 100
1 Südsudan0 % 0 % 100
1 Sri Lanka0 % 0 % 100
1 Sudan0 % 0 % 100
1 Suriname0 % 0 % 100
1 Eswatini0 % 0 % 100
1 Schweden0 % 0 % 100
1 Syrien0 % 0 % 100
1 Tadschikistan0 % 0 % 100
1 Tansania0 % 0 % 100
1 Osttimor0 % 0 % 100
1 Togo0 % 0 % 100
1 Tonga0 % 0 % 100
1 Trinidad und Tobago0 % 0 % 100
1 Turkmenistan0 % 0 % 100
1 Turks- und Caicosinseln0 % 0 % 100
1 Tuvalu0 % 0 % 100
1 Amerikan. Jungferninseln0 % 0 % 100
1 Uganda0 % 0 % 100
1 Vereinigte Arabische Emirate0 % 0 % 100
1 Uruguay0 % 0 % 100
1 Usbekistan0 % 0 % 100
1 Vanuatu0 % 0 % 100
1 Wallis und Futuna0 % 0 % 100
1 Westsahara0 % 0 % 100
1 Jemen0 % 0 % 100
1 Sambia0 % 0 % 100
1 Sansibar0 % 0 % 100
1 Simbabwe0 % 0 % 100
161 Äquatorialguinea0,5 % 0,5 % 99
162 Jamaika1,5 % 1,5 % 98
162 Angola2 % 2 % 98
164 Serbien2,5 % 2,5 % 97
164 Tunesien2,5 % 2,5 % 97
166 Dominikanische Republik3 % 3 % 96
166 Marokko3 % 3 % 96
168 Kroatien4 % 4 % 95
169 Algerien5 % 5 % 94
169 Bosnien und Herzegowina5 % 5 % 94
169 Kamerun5 % 5 % 94
169 Nordmazedonien5 % 5 % 94
173 Irak6 % 6 % 93
173 Montenegro6 % 6 % 93
173 Philippinen6 % 6 % 93
176 Bulgarien6,6 % 6,6 % 92
177 Brasilien8 % 8 % 91
177 Italien8 % 8 % 91
179 Island10 % 10 % 88
179 Litauen10 % 10 % 88
179 Mosambik10 % 10 % 88
179 Peru10 % 10 % 88
179 Portugal10 % 10 % 88
179 Thailand10 % 10 % 88
179 Türkei10 % 10 % 88
179 Vietnam10 % 10 % 88
187 Botswana12,5 % 12,5 % 85
188 Albanien15 % 15 % 82
188 Kolumbien15 % 15 % 82
188 Nicaragua15 % 15 % 82
191 Monaco16 % 16 % 81
192 Ungarn18 % 18 % 79
193 Bolivien20 % 20 % 76
193 Chinesisch Taipeh20 % 20 % 76
193 Polen20 % 20 % 76
196 Ukraine23 % 23 % 73
197 Aserbaidschan25 % 25 % 70
197 Chile25 % 25 % 70
197 Südafrika25 % 25 % 70
197 Venezuela25 % 25 % 70
201 Finnland33 % 33 % 61
201 Irland33 % 33 % 61
203 Spanien34 % 34 % 60
204 Ecuador35 % 35 % 58
204 Iran35 % 35 % 58
206 Dänemark36,3 % 36,3 % 57
206 Färöer36,3 % 36,3 % 57
208 Griechenland40 % 40 % 53
208 Niederlande40 % 40 % 53
208 Slowenien40 % 40 % 53
208 Großbritannien40 % 40 % 53
208 Vereinigte Staaten40 % 40 % 53
213 Libanon45 % 45 % 47
214 Luxemburg48 % 48 % 43
215 Deutschland50 % 50 % 41
215 Südkorea50 % 50 % 41
215 Neukaledonien50 % 50 % 41
215 Schweiz50 % 50 % 41
219 Japan55 % 55 % 35
220 Frankreich60 % 60 % 29
220 Französisch-Guayana60 % 60 % 29
220 Guadeloupe60 % 60 % 29
220 Martinique60 % 60 % 29
220 Mayotte60 % 60 % 29
220 Réunion60 % 60 % 29
220 Saint-Pierre und Miquelon60 % 60 % 29
220 Saint-Martin60 % 60 % 29
220 Tahiti60 % 60 % 29
229 Belgien80 % 80 % 5

Wertung generiert: 17.06.2026.

Wie entsteht der Rohwert?

Der Rohwert ist der höchste reguläre gesetzliche Erbschaft- oder Nachlasssteuersatz auf einen privaten Vermögenstransfer im Todesfall. Er wird als Prozentwert angezeigt. Niedrigere Prozentwerte führen zu einer höheren Bewertung.

Einbezogen wird die direkte Steuer auf den Nachlass oder auf den Erwerb von Todes wegen. Wenn ein Land eine Nachlasssteuer erhebt, wird dieser Nachlasssteuersatz genutzt. Wenn ein Land eine Erbschaftsteuer beim Empfänger erhebt, wird der höchste reguläre gesetzliche Satz genutzt. Schenkungsteuer wird nur zur Plausibilisierung herangezogen, außer ein Land behandelt Schenkungen und Todesfalltransfers in einem einheitlichen Transfersteuersystem.

Nicht eingerechnet werden persönliche Freibeträge, Ehegattenbefreiungen, Kinderfreibeträge, Unternehmens- und Agrarprivilegien, gemeinnützige Befreiungen, Doppelbesteuerungsabkommen, Nachlassplanung, Stiftungs- oder Trust-Gestaltungen sowie Einzelfallabzüge. Dadurch bleibt der Rohwert ein klarer gesetzlicher Satz und kein Modell für eine konkrete Familie.

Ebenfalls außen vor bleiben Kapitalgewinnsteuern, die beim Tod durch fiktive Veräußerung entstehen können, reine Grundbuch- oder Stempelgebühren, probate fees, Gerichts- und Verwaltungsgebühren, Vermögensteuer, Einkommensteuer auf spätere Erträge und lokale Sonderkosten. Diese Regeln können im Einzelfall wichtig sein, würden den Indikator aber mit anderen Steuerarten vermischen.

Hauptanker ist die öffentliche PwC-Übersicht zu Erbschaft- und Schenkungsteuersätzen. Nomadino nutzt daraus die Erbschafts- beziehungsweise Nachlasssteuer-Spalte, sofern dort ein klarer Prozentwert oder eine auswertbare Spanne genannt wird. Bei beschreibenden Zeilen, nicht separat abgedeckten Territorien oder föderalen Systemen nutzt Nomadino gepflegte Ersatzwerte aus nationalen Steuerinformationen, administrierenden Staaten und regionalen Vergleichsländern.

Hat ein Land keine direkte Erbschaft- oder Nachlasssteuer für diesen Standardfall, wird der Rohwert mit 0 % angesetzt. Das bedeutet nicht automatisch, dass ein Todesfall immer steuerfrei oder kostenlos ist: Kapitalgewinnregeln, Registergebühren oder Nachlassverfahren können trotzdem relevant sein, werden aber nicht als Erbschaft- oder Nachlasssteuer gezählt.

Die Bewertung wird direkt und proportional aus dem sichtbaren Prozentwert berechnet: 0 % erhält 100 Punkte, 80 % oder mehr liegt bei 5 Punkten. Dazwischen sinkt die Bewertung linear und wird auf ganze Punkte gerundet. Dadurch kann ein niedrigerer Rohwert nicht schlechter bewertet werden als ein höherer Rohwert.