Spitzensteuersatz

Diese Rangliste vergleicht den höchsten gesetzlichen persönlichen Einkommensteuersatz für gewöhnliche private Einkommen. Der Rohwert bleibt als Prozentwert sichtbar; niedrigere Werte führen zu einer höheren Bewertung. Der Indikator zeigt den oberen Tarifrand und wird bewusst getrennt vom effektiven Einkommensteuersatz und von Sozialabgaben bewertet.
1 Anguilla0 % 0 % 100
1 Bahamas0 % 0 % 100
1 Bahrain0 % 0 % 100
1 Bermuda0 % 0 % 100
1 Britische Jungferninseln0 % 0 % 100
1 Brunei0 % 0 % 100
1 Kaimaninseln0 % 0 % 100
1 Kuwait0 % 0 % 100
1 Monaco0 % 0 % 100
1 Oman0 % 0 % 100
1 Katar0 % 0 % 100
1 St. Kitts und Nevis0 % 0 % 100
1 Saudi-Arabien0 % 0 % 100
1 Somalia0 % 0 % 100
1 Turks- und Caicosinseln0 % 0 % 100
1 Vereinigte Arabische Emirate0 % 0 % 100
1 Vanuatu0 % 0 % 100
1 Wallis und Futuna0 % 0 % 100
19 Nordkorea5 % 5 % 96
20 Guatemala7 % 7 % 94
21 Andorra10 % 10 % 90
21 Bosnien und Herzegowina10 % 10 % 90
21 Bulgarien10 % 10 % 90
21 Kosovo10 % 10 % 90
21 Kirgisistan10 % 10 % 90
21 Libyen10 % 10 % 90
21 Mikronesien10 % 10 % 90
21 Nauru10 % 10 % 90
21 Nordmazedonien10 % 10 % 90
21 Paraguay10 % 10 % 90
21 Rumänien10 % 10 % 90
21 Osttimor10 % 10 % 90
21 Turkmenistan10 % 10 % 90
34 Macau12 % 12 % 87
34 Marshallinseln12 % 12 % 87
34 Moldau12 % 12 % 87
34 Palau12 % 12 % 87
34 Usbekistan12 % 12 % 87
39 Belarus13 % 13 % 85
39 Bolivien13 % 13 % 85
39 Tadschikistan13 % 13 % 85
42 Ungarn15 % 15 % 82
42 Irak15 % 15 % 82
42 Kasachstan15 % 15 % 82
42 Malediven15 % 15 % 82
42 Mauritius15 % 15 % 82
42 Montenegro15 % 15 % 82
42 Palästina15 % 15 % 82
42 Russland15 % 15 % 82
42 Serbien15 % 15 % 82
42 Seychellen15 % 15 % 82
42 Sudan15 % 15 % 82
53 Hongkong17 % 17 % 79
54 Ukraine18 % 18 % 77
55 Afghanistan20 % 20 % 74
55 Armenien20 % 20 % 74
55 Kambodscha20 % 20 % 74
55 Fidschi20 % 20 % 74
55 Georgien20 % 20 % 74
55 Guinea-Bissau20 % 20 % 74
55 Litauen20 % 20 % 74
55 Madagaskar20 % 20 % 74
55 Mongolei20 % 20 % 74
55 Südsudan20 % 20 % 74
55 Schweden20 % 20 % 74
55 Tonga20 % 20 % 74
55 Jemen20 % 20 % 74
68 Estland22 % 22 % 71
68 Syrien22 % 22 % 71
70 Liechtenstein22,4 % 22,4 % 70
71 Albanien23 % 23 % 69
71 Tschechien23 % 23 % 69
73 Nigeria24 % 24 % 68
73 Singapur24 % 24 % 68
75 Angola25 % 25 % 66
75 Antigua und Barbuda25 % 25 % 66
75 Aserbaidschan25 % 25 % 66
75 Belize25 % 25 % 66
75 Bhutan25 % 25 % 66
75 Botswana25 % 25 % 66
75 Burkina Faso25 % 25 % 66
75 Costa Rica25 % 25 % 66
75 Dominikanische Republik25 % 25 % 66
75 Äquatorialguinea25 % 25 % 66
75 Honduras25 % 25 % 66
75 Laos25 % 25 % 66
75 Libanon25 % 25 % 66
75 Liberia25 % 25 % 66
75 Myanmar25 % 25 % 66
75 Panama25 % 25 % 66
75 São Tomé und Príncipe25 % 25 % 66
75 Trinidad und Tobago25 % 25 % 66
93 Samoa27 % 27 % 62
94 Brasilien27,5 % 27,5 % 61
94 Kap Verde27,5 % 27,5 % 61
94 Ägypten27,5 % 27,5 % 61
97 Barbados28,5 % 28,5 % 59
98 Bangladesch30 % 30 % 56
98 Tschad30 % 30 % 56
98 Komoren30 % 30 % 56
98 Cookinseln30 % 30 % 56
98 Kroatien30 % 30 % 56
98 Dschibuti30 % 30 % 56
98 El Salvador30 % 30 % 56
98 Eritrea30 % 30 % 56
98 Gambia30 % 30 % 56
98 Grenada30 % 30 % 56
98 Haiti30 % 30 % 56
98 Jamaika30 % 30 % 56
98 Jordanien30 % 30 % 56
98 Malawi30 % 30 % 56
98 Malaysia30 % 30 % 56
98 Montserrat30 % 30 % 56
98 Nicaragua30 % 30 % 56
98 Niue30 % 30 % 56
98 Peru30 % 30 % 56
98 Ruanda30 % 30 % 56
98 St. Lucia30 % 30 % 56
98 St. Vincent u.d. Grenadinen30 % 30 % 56
98 Sierra Leone30 % 30 % 56
98 Tansania30 % 30 % 56
98 Tuvalu30 % 30 % 56
98 Sansibar30 % 30 % 56
124 Elfenbeinküste32 % 32 % 52
124 Mosambik32 % 32 % 52
124 Polen32 % 32 % 52
127 Puerto Rico33 % 33 % 50
127 Eswatini33 % 33 % 50
129 Venezuela34 % 34 % 48
130 Algerien35 % 35 % 46
130 Argentinien35 % 35 % 46
130 Benin35 % 35 % 46
130 Burundi35 % 35 % 46
130 Zypern35 % 35 % 46
130 Dominica35 % 35 % 46
130 Äthiopien35 % 35 % 46
130 Finnland35 % 35 % 46
130 Gabun35 % 35 % 46
130 Ghana35 % 35 % 46
130 Guyana35 % 35 % 46
130 Indonesien35 % 35 % 46
130 Iran35 % 35 % 46
130 Kenia35 % 35 % 46
130 Kiribati35 % 35 % 46
130 Lesotho35 % 35 % 46
130 Malta35 % 35 % 46
130 Mexiko35 % 35 % 46
130 Niger35 % 35 % 46
130 Pakistan35 % 35 % 46
130 Philippinen35 % 35 % 46
130 Slowakei35 % 35 % 46
130 Thailand35 % 35 % 46
130 Vietnam35 % 35 % 46
154 Lettland36 % 36 % 44
154 Nepal36 % 36 % 44
154 Sri Lanka36 % 36 % 44
154 Uruguay36 % 36 % 44
158 Ecuador37 % 37 % 42
158 Guam37 % 37 % 42
158 Marokko37 % 37 % 42
158 Namibia37 % 37 % 42
158 Nördliche Marianen37 % 37 % 42
158 Amerikan. Jungferninseln37 % 37 % 42
158 Vereinigte Staaten37 % 37 % 42
158 Sambia37 % 37 % 42
166 Suriname38 % 38 % 40
166 Westsahara38 % 38 % 40
168 Kamerun38,5 % 38,5 % 39
169 Kolumbien39 % 39 % 38
169 Gibraltar39 % 39 % 38
169 Neuseeland39 % 39 % 38
172 Amerikanisch-Samoa39,6 % 39,6 % 37
173 Chile40 % 40 % 36
173 Chinesisch Taipeh40 % 40 % 36
173 Republik Kongo40 % 40 % 36
173 Dem. Republik Kongo40 % 40 % 36
173 Guinea40 % 40 % 36
173 Irland40 % 40 % 36
173 Mali40 % 40 % 36
173 Mauretanien40 % 40 % 36
173 Neukaledonien40 % 40 % 36
173 Senegal40 % 40 % 36
173 Salomonen40 % 40 % 36
173 Schweiz40 % 40 % 36
173 Tunesien40 % 40 % 36
173 Türkei40 % 40 % 36
173 Uganda40 % 40 % 36
173 Simbabwe40 % 40 % 36
189 Luxemburg42 % 42 % 32
189 Papua-Neuguinea42 % 42 % 32
191 Indien42,7 % 42,7 % 31
191 Italien43 % 43 % 31
193 Griechenland44 % 44 % 29
193 Grönland44 % 44 % 29
195 Australien45 % 45 % 27
195 China45 % 45 % 27
195 Französisch-Guayana45 % 45 % 27
195 Guadeloupe45 % 45 % 27
195 Südkorea45 % 45 % 27
195 Martinique45 % 45 % 27
195 Mayotte45 % 45 % 27
195 Réunion45 % 45 % 27
195 Saint-Pierre und Miquelon45 % 45 % 27
195 Saint-Martin45 % 45 % 27
195 Südafrika45 % 45 % 27
195 Togo45 % 45 % 27
195 Großbritannien45 % 45 % 27
208 Island46,3 % 46,3 % 25
209 Spanien47 % 47 % 24
209 Tahiti47 % 47 % 24
211 Deutschland47,5 % 47,5 % 23
211 Norwegen47,4 % 47,4 % 23
213 Portugal48 % 48 % 22
214 Curaçao49,5 % 49,5 % 20
214 Niederlande49,5 % 49,5 % 20
214 Sint Maarten49,5 % 49,5 % 20
217 Zentralafrikanische Republik50 % 50 % 19
217 Kuba50 % 50 % 19
217 Israel50 % 50 % 19
217 San Marino50 % 50 % 19
217 Slowenien50 % 50 % 19
222 Aruba52 % 52 % 16
222 Färöer52 % 52 % 16
224 Belgien53,5 % 53,5 % 13
224 Kanada53,5 % 53,5 % 13
226 Österreich55 % 55 % 11
226 Frankreich55,4 % 55,4 % 11
228 Dänemark55,9 % 55,9 % 10
228 Japan55,9 % 55,9 % 10

Wertung generiert: 17.06.2026.

Wie entsteht der Rohwert?

Der Rohwert ist der höchste gesetzliche persönliche Einkommensteuersatz in Prozent. Er beschreibt den oberen Tarifrand für gewöhnliches Einkommen einer steuerlich ansässigen Privatperson. Niedrigere Rohwerte führen zu einer höheren Bewertung.

Nomadino nutzt zuerst die öffentliche PwC-Übersichtstabelle zur persönlichen Einkommensteuer. Eindeutige Tabellenwerte werden direkt übernommen. Wenn die Quelle nur komplexe Angaben enthält, etwa föderale und regionale Komponenten, kommunale Zuschläge, mehrere Teilregime oder nur Erläuterungstext, nutzt Nomadino einen gepflegten Ersatzwert und kennzeichnet ihn in der Datenquelle.

Einbezogen werden der oberste gesetzliche Einkommensteuertarif und breit geltende Zuschläge, wenn sie praktisch zum persönlichen Einkommensteuersatz gehören. Nicht eingerechnet werden Sozialabgaben, Arbeitgeberbeiträge, Krankenversicherungsbeiträge, Kapitalertragsteuern, Vermögensteuern, Kirchensteuer, einzelne Stadt- oder Gemeindevarianten und Sonderregime für bestimmte Personengruppen.

Bei Ländern ohne allgemeine persönliche Einkommensteuer wird der Rohwert mit 0 % angesetzt. Für kleine Territorien, nicht separat abgedeckte Länder oder uneindeutige Quellenlagen nutzt Nomadino gepflegte Ersatzwerte aus PwC-Länderprofilen, nationalen Steuerinformationen, administrierenden Staaten und regionalen Vergleichsländern. Ersatzwerte sind keine amtliche Einzelmessung.

Die Bewertung wird direkt aus dem sichtbaren Prozentwert berechnet. 0 % erhält die volle Bewertung, etwa 10 % bleibt sehr niedrig, 20 bis 30 % liegt im mittleren Bereich, 40 % ist bereits deutlich belastend und 50 % oder mehr liegt im schwachen Bereich der Skala. Dadurch kann ein niedrigerer Spitzensteuersatz nie schlechter bewertet werden als ein höherer.

Dieser Indikator misst nicht die tatsächliche Steuerbelastung eines Durchschnittsverdieners. Freibeträge, Tarifstufen, Abzüge und Einkommensniveau können dafür sorgen, dass die effektive Steuerlast deutlich niedriger ist als der Spitzensteuersatz. Deshalb bleiben effektiver Einkommensteuersatz und Sozialabgaben eigene Indikatoren.